審計委員會
為協(xié)助董事會履行其監(jiān)督公司在執(zhí)行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質(zhì)和誠信度，本公司於民國106年5月10日董事會決議通過設置審計委員會，並訂定『審計委員會組織規(guī)程』，審議事項涵蓋：公司財務報表、公司稽核及會計政策與程序、公司內(nèi)部控制制度、重大之資產(chǎn)或衍生性商品交易、募集或發(fā)行有價證券、簽證會計師之委任、解任或報酬，以及財務、會計或內(nèi)部稽核主管之任免…等。
審計委員會由董事會獨立董事(3席)擔任之，並由林信義擔任主席暨召集人，自成立迄今，運作情形良好。依「審計委員會組織規(guī)程」，審計委員會每季至少召開一次會議，會議召開情形與委員出席率，敬請參考本公司各年度年報。
相關檔案：規(guī)章辦法：審計委員會組織規(guī)程(DOCX)(檔案下載)
審計委員會年度工作重點及運作情形：
1.為協(xié)助董事會履行其監(jiān)督公司在執(zhí)行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控
制上的品質(zhì)和誠信度，審計委員會職權事項如下：
˙依證交法第十四條之一規(guī)定訂定或修正內(nèi)部控制制度。
˙內(nèi)部控制制度有效性之考核。
˙依證交法第三十六條之一規(guī)定訂定或修正取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業(yè)務行為之處理程序。
˙審核涉及董事自身利害關係之事項。
˙審核重大之資產(chǎn)或衍生性商品交易。
˙審核重大之資金貸與、背書或提供保證。
˙審核募集、發(fā)行或私募具有股權性質(zhì)之有價證券。
˙審核簽證會計師之委任、解任或報酬。
˙審核財務、會計或內(nèi)部稽核主管之任免。
˙審核依主管機關規(guī)定須經(jīng)董事會通過之財務報告。
˙審核其他公司或主管機關規(guī)定之重大事項。
2.本公司審計委員會由3名獨立董事組成，審計委員會旨在協(xié)助董事會履行其監(jiān)
督公司在執(zhí)行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質(zhì)和誠信度。
審計委員會於112 年舉行4 次會議，審議的事項主要包括：
˙依證交法第十四條之一規(guī)定訂定或修正內(nèi)部控制制度。
˙內(nèi)部控制制度有效性之考核。
˙依證交法第三十六條之一規(guī)定訂定或修正取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業(yè)務行為之處理程序。
˙涉及董事自身利害關係之事項。
˙重大之資產(chǎn)或衍生性商品交易。
˙重大之資金貸與、背書或提供保證。
˙募集、發(fā)行或私募具有股權性質(zhì)之有價證券。
˙簽證會計師之委任、解任或報酬。
˙財務、會計或內(nèi)部稽核主管之任免。
˙由董事長、經(jīng)理人及會計主管簽名或蓋章之各季度財務報告。
˙其他公司或主管機關規(guī)定之重大事項。
● 審閱財務報告
董事會造送本公司一一二年度營業(yè)報告書、財務報表（含合併財務報表）及盈
餘分配議案等表冊，其中財務報表（含合併財務報表）業(yè)經(jīng)委託勤業(yè)眾信聯(lián)合
會計師事務所陳致源、李東峰會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業(yè)報
告書、財務報表（含合併財務報表）及盈餘分配議案經(jīng)本審計委員會查核完竣，
認為尚無不符。
● 評估內(nèi)部控制系統(tǒng)之有效性
審計委員會評估公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、
資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查公司稽核部門和簽證
會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。審計委員會認為
公司的風險管理和內(nèi)部控制系統(tǒng)是有效的，公司已採用必要的控制機制來監(jiān)督
並糾正違規(guī)行為。
● 委任簽證會計師程序
審計委員會被賦予監(jiān)督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公
正性。 一般而言，除稅務相關服務或特別核準的項目外，簽證會計師事務所
不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員
會的核準。為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第
47 條及會計師職業(yè)道德規(guī)範公報第10 號「正直、公正客觀及獨立性」之內(nèi)容
制定獨立性評估表及「審計品質(zhì)指標AQIs」，就會計師之獨立性、專業(yè)性及適任性評估，評估是否與本
公司互為關係人、互有業(yè)務或財務利益關係等項目。113年03月12日第三屆第3次審計委員會及113年03月12日第二十一屆第4次董事會審議並通過更換簽證會計師案，配合勤業(yè)眾信聯(lián)合會計師事務所內(nèi)部調(diào)整之需要，委任陳致源會計師及李東峰會計師擔任本公司財務及稅務簽證會計師。
113年08月07日第三屆第5次審計委員會及113年08月07日第二十一屆第6次董事會審議並通過勤業(yè)眾信聯(lián)合會計師事務所陳致源會計師及李東峰會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。
會計師獨立性評估標準如下：
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會計師獨立性評估程序
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是否符合
獨立性
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財務利益評估
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是
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會計師與本公司間是否未有直接財務利益或重大間接財務利益？
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融資及保證 (非金融業(yè)適用)
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是
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本公司與事務所、事務所關係企業(yè)及審計服務小組成員間，是否未有相互
融資或保證行為？
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商業(yè)關係
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是
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事務所、事務所關係企業(yè)及審計服務小組成員與本公司或本公司之董事、
經(jīng)理人間，是否未有密切之商業(yè)關係？
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家庭與個人關係
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是
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審計服務小組成員之親屬是否無擔任本公司之董事、經(jīng)理人或?qū)徲嫻ぷ?br />有直接且重大影響之職務，或於審計期間曾任前述職務者？
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聘僱關係
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是
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事務所或?qū)徲嫹招〗M成員是否無擔任本公司之董事、經(jīng)理人或?qū)徲嫻ぷ?br />有直接且重大影響之職務？
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禮物餽贈及特別優(yōu)惠
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是
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本公司對審計服務小組成員之禮物餽贈或特別優(yōu)惠，是否係屬正常社交禮俗
或商業(yè)習慣之行為，且價值並非重大及無任何動機或意圖影響專業(yè)決策或
獲取屬保密之資訊？
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非審計業(yè)務
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是
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詢問會計師對本公司所提供之非審計業(yè)務明細，及其對獨立性之影響？
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會計師獨立性聲明書
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是
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取得會計師之致審計委員會(或同等治理機構，若無審計委員會)的獨立性
聲明書。
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3.當年度運作情形
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審計委員會
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議案內(nèi)容及決議
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證交法
§14-5
所列事項
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未經(jīng)審計委員會通過，而經(jīng)全體董事2/3以上同意之議決事項
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第二十屆
第十二次
112.03.08
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1.111年度董事酬勞及員工酬勞分派案。
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2.111年度營業(yè)報告書及財務報表案。
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V
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3.111年度盈餘分配案。
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4.修訂「公司章程」。
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5.擬提選舉第二十一屆董事15人(含獨立董事3人)案。
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6.112年股東常會受理股東提名董事(含獨立董事)候選人之相關事宜。
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7.擬提請通過董事會提名之董事(含獨立董事)候選人名單。
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8.提請股東會同意解除新任董事及其代表人競業(yè)禁止之限制。
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9.擬定112年股東常會之召開日期、地點、議程、受理股東提案之受理處所、受理期間及電子投票起迄期間。
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10.本公司經(jīng)理人異動案。
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V
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11.同意解除本公司經(jīng)理人競業(yè)禁止之限制。
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12.依據(jù)自行檢查結果，出具111年度「內(nèi)部控制制度聲明書」。
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V
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13.投資「泓德能源科技股份有限公司」。
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第二十屆
第十三次
112.05.11
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1.112年1~3月合併財務報表案。
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V
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2.擬提供融資背書保證予士林電機(蘇州)電力設備有限公司美金3,000仟元。
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V
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3.訂定「永續(xù)報告書編製及驗證作業(yè)程序」。
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4.修訂「內(nèi)部控制制度實施細則」及「內(nèi)部稽核實施細則」。
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V
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5.112年度簽證會計師報酬案。
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V
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6.本公司董事報酬調(diào)整案。
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7.設置「永續(xù)發(fā)展委員會」及訂定「永續(xù)發(fā)展委員會組織規(guī)程」。
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8.設置永續(xù)長。
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第二十一屆
第二次
112.08.08
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1.112年1~6月合併財務報表案。
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V
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2.擬提供融資背書保證予常州士林汽車零部件有限公司美金2,500仟元、蘇州士林電機有限公司美金5,000仟元、越南士林電機電力設備責任有限公司美金5,000仟元。
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V
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3.本公司經(jīng)理人異動及薪酬調(diào)整案。
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V
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4.定期評估本公司簽證會計師獨立性。
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V
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第二十一屆
第三次
112.11.08
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1.112年1~9月合併財務報表案。
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V
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2.113年度營運計劃及損益預算。
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3.113年度稽核計劃案。
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4.113年度金融機構授信額度案。
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3.同意解除本公司經(jīng)理人競業(yè)禁止之限制。
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4.擬增資「晟林投資股份有限公司」。
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V
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5.擬捐贈「財團法人許金德紀念基金會」。
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6.董事及經(jīng)理人薪酬案。
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4. 112年度審計委員會開會4次(A)，獨立董事出列席情形如下：
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職稱
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姓名
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實際出席次數(shù)Ｂ
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委託出席次數(shù)
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實際出席率(%)(Ｂ/Ａ)(註)
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備註
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常務暨
獨立董事
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林信義
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4
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0
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100%
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獨立董事
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顏成昭
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4
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0
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100%
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獨立董事
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胡趙豐
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3
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1
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100%
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其他應記載事項：
一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內(nèi)容、審計
委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
(一)證券交易法第14條之5所列事項：參見當年度運作情形。
(二)除前開事項外，其他未經(jīng)審計委員會通過，而經(jīng)全體董事三分之二以上同意之
議決事項：無。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執(zhí)行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內(nèi)容、應利
益迴避原因以及參與表決情形：無。
三、獨立董事與內(nèi)部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業(yè)務狀況進行
溝通之重大事項、方式及結果等）：
(1) 本公司定期召開審計委員會並視需要邀請會計師、稽核主管及相關主管列席。
(2) 內(nèi)部稽核主管依據(jù)年度稽核計畫定期提報稽核彙總報告，審計委員會亦定期
對公司之內(nèi)部控制度、內(nèi)部稽核人員及其工作進行考核。
(3) 審計委員會每年定期與本公司之簽證會計師針對各季財務報表核閱或查核結果
以及其他相關法令要求溝通事項進行交流，並就簽證會計師之獨立性進行審核。
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註：
＊年度終了日前有獨立董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職
期間審計委員會開會次數(shù)及其實際出席次數(shù)計算之。
＊年度終了日前，有獨立董事改選者，應將新、舊任獨立董事均予以填列，並於備註欄
註明該獨立董事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間
審計委員會開會次數(shù)及其實際出席次數(shù)計算之。